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Diese Partner vermitteln Factoring-Partner
eine offene Forderung verkaufen
Factoring bedeutet, dass der Gläubiger einer Schuld seine Forderung unmittelbar durchsetzen kann. Hierzu wendet er sich an einen Factoring-Anbieter, an den er die offene Forderung verkauft. Weil die offene Rechnung unmittelbar beglichen wird, führt das Factoring für den Gläubiger dazu, dass er seine Liquidität unmittelbar erhöht.
Factoring – an einem Beispiel einfach erklärt
FACTORING IST SINNVOLL FÜR
Das Factoring ist besonders bedeutsam für Existenzgründer und jene Betriebe, die zu den kleinen und mittleren Unternehmen (KMU) gerechnet werden. Denn mangels einer soliden Liquidität besteht gerade hier ein großer Bedarf offenstehende Forderungen unmittelbar durchsetzen zu können. Dies ist möglich, wenn ein Factoring-Unternehmen eingeschaltet wird.
LEISTUNG
Beim echten Factoring geht das Risiko eines Zahlungsausfalls – z. B. wegen der Insolvenz eines Schuldners – auf das Factoring-Unternehmen über. Dies wird als das Delkredere-Risiko bezeichnet.
Beim unechten Factoring behält das Factoring-Unternehmen sich vor, den ursprünglichen Gläubiger in Haftung zu nehmen, wenn der Schuldner seine Forderung nach der Abtretung nicht begleichen kann. Das Risiko des Zahlungsausfalls trägt hier weiter der ursprüngliche Gläubiger.
Mit dem Factoring sind die folgenden Vor- und Nachteile verbunden:
Vorteile:
- Der Gläubiger kann seine Liquidität unmittelbar steigern.
- Der Gläubiger kann seine eigenen Investitionen zuverlässiger planen. Er ist nicht auf die Aufnahme von Fremdkapital angewiesen.
- Die Buchhaltung des Rechnungsstellers kann sich auf die eigentlichen Aufgaben konzentrieren. Nach der Abtretung wird das komplette Forderungsmanagement von dem Factor übernommen.
Aus bilanzieller Sicht lässt sich mit dem Factoring ein besseres Rating erzielen, weil kein hoher Forderungsbestand ausgewiesen werden muss.
Nachteile:
- Mit den Zinsen und Gebühren, die der Factor als Provision berechnet, muss der Gläubiger höhere Kosten in seiner Kostenrechnung veranschlagen.
- Die Beauftragung eines Factors wirkt sich negativ auf das eigene Unternehmens-Image aus, weil bekannt wird, dass man dringend auf Geld angewiesen ist.
LEISTUNG
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